Aporte na previdência complementar no fim do ano: como planejar e deduzir no IR
O aporte de fim de ano na previdência complementar costuma ser lembrado só em dezembro, quando o tempo é curto e as despesas se acumulam. Planejar com antecedência permite decidir com calma se o aporte cabe no orçamento e qual valor faz sentido para você.
O que é o aporte de fim de ano na previdência
É uma contribuição adicional, sem valor mínimo, que aumenta a sua reserva no plano. Uma das formas de compor esse valor é usar parte do 13º salário.
Limite de 12% de dedução no Imposto de Renda
A Lei nº 9.532/1997 limita a dedução das contribuições à previdência complementar a 12% do total dos rendimentos tributáveis considerados na declaração. Para ter direito à dedução, é preciso contribuir também para o INSS ou para um regime próprio de previdência. Aposentados e pensionistas desses regimes estão dispensados dessa exigência.
Veja um exemplo hipotético: quem tem R$ 100 mil de rendimentos tributáveis no ano pode deduzir até R$ 12 mil em contribuições à previdência complementar.
Três pontos ajudam a planejar:
Some tudo antes de definir o valor. O limite de 12% inclui a contribuição mensal, os aportes e o que você já contribui para outros planos de previdência complementar, inclusive um plano oferecido pelo seu empregador.
A dedução vale na declaração completa. Quem opta pelo desconto simplificado não aproveita a dedução, porque esse desconto substitui todas as deduções, conforme a Lei nº 9.250/1995.
O imposto fica para depois. O valor deduzido agora só é tributado quando você receber o benefício ou resgatar os recursos. Enquanto isso, esse dinheiro continua compondo a sua reserva. No regime regressivo, a alíquota diminui com o tempo de acumulação e pode chegar a 10%, conforme a Lei nº 11.053/2004.
Por que planejar o aporte antes de dezembro
Com antecedência, você consegue somar o que já contribuiu no ano, ver quanto ainda cabe no limite e reservar o valor sem apertar outras despesas. Para ser considerado na declaração de 2027, referente ao ano de 2026, o aporte na ANABBPrev pode ser feito até 29 de dezembro de 2026.
O aporte de fim de ano é uma possibilidade, não uma obrigação. Planejar desde já é o que permite decidir com tranquilidade.
Consulte seu extrato na área restrita do participante e, se quiser ajuda para fazer as contas, fale com a equipe da ANABBPrev.